I Denne Artikkelen:

Internal Revenue Service tillater, men krever ikke, at 403 (b) pensjonsplaner gir tilbakeslag. Arbeidsgiveren avgjør om slike utmattelser er tillatt. I tillegg har en arbeidsgiver ikke bare rett til å følge IRS retningslinjer eller etablere andre kriterier for å definere hva som utgjør en økonomisk motgang, men også å avgjøre om å begrense mengden og typen midler tilgjengelig for distribusjon. Imidlertid skal 403 (b) planer som tilbyr alternativet følge IRS retningslinjer.

Stetoskop Lukk

En 403 (b) vanskelighetsfordeling er begrenset til det beløpet som er nødvendig for å møte det økonomiske behovet.

IRS motgang parametere

Selv om en arbeidsgiver har stor spillerom i å lage en skriftlig motgangsplan, må alle planer følge to viktige IRS-retningslinjer. Den første retningslinjen sier at det må være et "umiddelbart og tungt økonomisk behov", og det andre sier at tilbaketrekningen kun kan være en sum som er nødvendig for å møte det økonomiske behovet og betale eventuelle skatter eller straffer som følge av vanskelighetsfordelingen.

Felles økonomiske behov

IRS skisserer seks vanlige umiddelbare og tunge økonomiske behov som de fleste arbeidsgivere bruker som berettigelseskriterier i en utjevningsavviksplan. Disse utgiftene, som gjelder for deg, din ektefelle og avhengige barn, inkluderer:

  • Utgifter for medisinsk behandling
  • Kostnader direkte knyttet til å kjøpe et hjem
  • Post-videregående opplæring utgifter kommer innen de neste 12 månedene
  • Betalinger som er nødvendige for å unngå eviction eller foreclosure
  • Begravelseskostnader
  • Visse hjem reparasjonskostnader

Vanlige begrensninger

En arbeidsgiver har rett til å begrense dollarbeløpet for økonomisk tilbakeslag, selv om ditt behov oppfyller alle andre retningslinjer for kvalifisering. For eksempel kan en arbeidsgiver begrense en uttak til maksimalt $ 5000, selv om $ 8 000 er nødvendig for å møte ditt umiddelbare behov. I tillegg, selv om de fleste arbeidsgivere ikke lager tilsvarende bidrag til 403 (b) planer, kan de som gjør det, gjøre samsvarende bidrag ikke kvalifisert som en del av en utmattelse. Hvis du bidro med $ 10.000 og arbeidsgiveren bidro med $ 3000, vil det maksimale tilgjengelige beløpet være $ 10.000.

Skatter og straffer

En 403 (b) utilsiktet tilbaketrekking er underlagt de samme skatter og straffer IRS pålegger tidlig tilbaketrekking fra andre kvalifiserte pensjonsordninger. Hvis du trekker penger før du blir 59 1/2 år gammel, pålegger skattemyndighetene ytterligere 10 prosent straff, i tillegg til å pådra seg en skatt på inntektsskatt på fordelingen med din nåværende skattesats. For eksempel, hvis du møter dine økonomiske problemer, krever $ 10 000, og du er for øyeblikket i en 25 prosent skattekonsoll, vil du pådra deg en $ 3.500 skatteregning. Din arbeidsgiver har muligheten til å la deg trekke ut $ 13 500 for å møte både det økonomiske behovet og betale dine skatter.


Video: