I Denne Artikkelen:

Minst en 529 skatteplan - utpekt som et "kvalifisert studieprogram" i den føderale skattekoden - tilbys av hver stat og District of Columbia, samt av en rekke private utdanningsinstitusjoner. De tilbyr skattefordeler og andre insentiver for å gjøre det lettere for deg å spare for et barn eller barnebarns høyskoleutgifter. Bidrag til planen er ikke fradragsberettiget, men de har andre fordeler som gjør at de er verdt din vurdering.

Gruppe av unge som sitter på trapper med mobiltelefoner

En gruppe studenter.

Den relative betydningen av fradragsberettigede bidrag

Sammenlign 529 bidrag med bidrag til en IRA - en individuell pensjonskonto. Uansett hva du bidrar til din IRA opp til nåværende årlige bidragsgrense, er fradragsberettiget fra inntektene dine. For skatteåret 2014 betaler en person med en skattepliktig inntekt på $ 150.000 $ 35.175, en effektiv skattesats på litt over 23 prosent. En $ 5000 IRA-innskudd reduserer skatten med nesten $ 1200. Men hvis inntekten din er $ 50 000, er din effektive skattesats totalt under 12 prosent. Å gjøre det samme innskudd på $ 5000 til din IRA reduserer skatter med mindre enn $ 600. De samme skattepliktige inntektsfaktorene tar hensyn til betydningen av ikke-fradragsberettiget av 529 bidrag. Jo mindre du tjener, desto mindre er det viktig at 529 planbidrag ikke er fradragsberettigede fra inntekt.

Skatt-utsatt vekst og skattefrie bidrag

Når du har bidratt til en 529-plan, er inntektsveksten i den planen alltid utsatt for skatt og utbetalinger fra planen er skattefrie når du bruker dem til å betale mottakerens studiekostnader. Tenk for eksempel at over 20 år du bidrar med 100 000 dollar i like årlige bidrag - maksimumsbeløpet kan være så mye $ 350 000, avhengig av den spesifikke planen og staten du bor i - og at pengene vokser med 9 prosent årlig. Etter 20 år vil det være nesten $ 311 000 i kontoen. Hvis du måtte betale skatt på pengene etter hvert som du trakk det, som er tilfellet med IRA-utdelinger, ville uttak over fire år generere skatt på over $ 37 000, selv ved en lav skattesats på 12 prosent. Den 529 inntekten er utsatt for skatt og kan til slutt bli distribuert skattefrie tilbud gir betydelige fordeler som kan være langt høyere enn ulempen ved ikke-fradragsberettigelse av bidrag.

Andre relaterte 529 fordeler

Det er relativt enkelt å administrere en 529-konto. Du legger pengene i planen, og enten statsregeringen eller en bestemt planleder klarer investeringen din til du velger å distribuere den. Kostnadene i en veldrevet plan er moderate, omtrent det samme som for en 401k pensjonsplan. Du har stor frihet til å endre planforvaltere, og du kan også endre eller legge til planmodtagere når som helst. For høyinntektsinntekter betyr det sjenerøse bidragsavsetningene at i mange tilfeller kan selv en dyre Ivy League-utdanning finansieres helt fra planutdelinger hvis du starter en plan tidlig.

Skatte- og fradragsregler

Statlige regler for 529 bidrag og uttak er ikke komplekse, men de varierer betydelig fra stat til stat. Noen stater tillater deg å bidra til en 529-plan, selv om du ikke er eieren av planen; andre gjør det ikke. Selv om den føderale regjeringen ikke tillater deg å trekke inn bidrag fra inntekt, gjør noen stater det. De fleste stater tillater ikke deg å bidra til en annen stats plan. De fleste stater har bidragsgrenser som er betydelig lavere enn de føderale regjeringer - du kan bidra mer, men beløp som overstiger statsgrensen, vil ikke være fradragsberettigede fra inntektene i bidragsåret. Det er best å sjekke med din egen stats skatte- og fradragsregler når du starter planen.


Video: Grundeinkommen - ein Kulturimpuls