I Denne Artikkelen:

Ulike typer pensjonsregnskap behandles forskjellig for skattemessige formål. Utbetalinger fra enkelte kontoer er skattefrie så lenge du venter til du oppfyller et alderskrav før du trekker ut penger. Med andre kontoer kan dine bidrag være skattebeskyttet, men du må betale skatt på uttakene dine. Internal Revenue Code er tydelig om beskatning av bidrag til og uttak fra en offentlig ansattes pensjonssystem konto.

Kvalifiserte planer

En PERS-konto er en kvalifisert plan, i henhold til IRS regelverket. En kvalifisert plan oppfyller krav til interne inntektskoder for pensjonskontoer. Kravene er deltakelsesbegrensninger, utsettelsesbegrensninger og krav til inntjening. Planer som oppfyller disse kravene mottar gunstig skattebehandling som kvalifiserte planer.

PERS Bidrag

For det meste skjer bidrag til en PERS-konto på forhåndsinntekt. Beløpet du bidrar til PERS-kontoen din, blir trukket fra bruttolønnen din, og så er lønnsbalansen din inntektsført. Fordi PERS-bidrag forekommer pretax i utgangspunktet, kan du ikke ta et annet fradrag for dem på selvangivelsen.

Bidragsbidrag

Hvis din PERS-dekket arbeid utløper før du når pensjonsalderen, kan staten refundere bidragene du har gjort til planen. I California, for eksempel, kan du få tilbakebetalt beløpet du bidro til planen, sammen med inntjening på disse bidragene. En CalPERS tilbakebetaling er skattepliktig, og staten vil holde tilbake skatt fra din CalPERS refusjon, med mindre du velger å rulle midlene til en annen kvalifisert plan, for eksempel en individuell pensjonskonto. Hver stat administrerer sin egen PERS-plan; refusjonsforskrifter kan variere i staten som administrerer kontoen din.

Forbedrede fordeler

Enkelte statsansatte er kvalifisert for forbedrede PERS-fordeler på grunn av jobbenes natur. I New Jersey kan for eksempel politimyndigheter, herunder politimenn og brannvesenets ansatte, registrere seg i en PERS LEO-plan. De fleste New Jersey-rettshåndhevende offiserer må gå i pensjon i en alder av 65 år. PERS LEO-planen bidrar til å gjøre opp for at en politimyndighet ikke kan fortsette å bidra til PERS etter å ha nådd den obligatoriske pensjonsalderen.

Fradragsberettigede bidrag

Enkelte bidrag du gjør til kvalifiserte planer, kan være fradragsberettiget. Hvis du for eksempel tjener inntekt for selvstendig næringsdrivende, kan du ha rett til å trekke bidrag til en selvstendig næringsplan, enkel eller kvalifisert plan fra bruttoinntektene dine.

Skatteråd

Dine individuelle forhold og statens PERS-regler påvirker inntektene du må inkludere og fradragene du har rett til å ta på selvangivelsen din. En sertifisert revisor kan hjelpe deg med å forstå hvordan skattekoden gjelder for din spesielle situasjon.


Video: