I Denne Artikkelen:

Utbytte og renter er de to hovedtyper av inntektsinvestorer som kan motta. Sondringen mellom utbytte og renter bestemmes av hvilken type eller klassifisering av investering som betaler inntektene. Utbytte og renter har også ulike skattemessige konsekvenser for både mottaker og betalende enheter.

Bunke med penger

Identifikasjon

Renter er inntekten mottatt fra obligasjoner, bank-CDer, sparekontoer, bank pengemarkedsregnskap eller lån som utlåner. Utbytte utbetales til aksjeeiere som en del av selskapets fortjeneste og alle investeringsselskapsfordelinger klassifiseres som utbytte. Fond, fondsobligasjoner og Exchange-Traded Funds er de ulike typer investeringsselskaper. Renteinntekter rapporteres til den enkelte og IRS på IRS Form 1099-INT, og utbytte rapporteres på IRS Form 1099-DIV.

Renteavgift

Rente mottatt kan falle inn i flere forskjellige skattekategorier. Renter fra kommunale obligasjoner er unntatt fra føderal inntektsskatt. Rente fra statskasseveksler, notater og obligasjoner er unntatt fra statens inntektsskatt. Andre former for renteinntekter er skattepliktig som vanlig inntekt. Rente betalt av selskaper til obligasjonseierne er en fradragsberettiget kostnad for selskapet.

Utbyttebeskatning

Utbytte klassifiseres som kvalifisert eller ikke-kvalifisert. Kvalifiserte utbytte betales av faste selskaper ut av selskapets nettoinntekt. For investorer beskattes kvalifisert utbytte med samme lave rente som langsiktige realisasjonsgevinster. Ikke-kvalifisert utbytte er fra selskaper organisert under en gjennomføring av skattekoden, for eksempel eiendomsinvesteringer (REITs). Utbytte fra investeringsselskaper, som fond, er kvalifisert eller ikke-kvalifisert basert på inntektskilden til fondet. Et fond som tjener kvalifisert selskapsutbytte, betaler kvalifisert utbytte. Et fond som tjener skattepliktige obligasjonsrenter, betaler ikke-kvalifisert utbytte. Fond som kjøper skattefritakede kommunale obligasjoner vil betale utbytte som er skattefritatt for investoren.

Egenskaper

Mange rentebelagte investeringer betaler en fast rente som ikke kan endres. Obligasjoner og bank-CDer betaler en jevn hastighet til de vokser. Utbetalingen av selskapsutbytte avgjøres av hvert selskaps styre. Bedrifter kan øke, redusere eller stoppe utbytteutbetalingene sine når som helst. Inntektsinvestorer må sammenligne de faste renteutbetalingene på obligasjoner eller obligasjonsfond til de mindre sikre utbyttene av høyavkastningsbeholdninger. Mange utbyttebetalende selskaper har en historie om å øke fordelingene ettersom bedriftens fortjeneste øker over tid.

betraktninger

Investorer bør sammenligne både det potensielle inntektsnivået og skattekonsekvensene før de bestemmer seg for investeringer som betaler renter eller utbytte. Bedriftsutbytte kan kvalifisere til lavere skattesats og ha potensial til å øke over tid. Renter fra obligasjoner eller CDer er en juridisk forpliktelse fra utstederen og kan være mer stabil og med høyere rente enn utbyttet. Kommunal obligasjonsrente kan betales til lavere rente, men har høyere avkastning etter skatt for skatteinntektstakere.


Video: Utbytte