I Denne Artikkelen:

Annuiteter gir eieren en måte å spare penger på med utsatt vekst inntil de fjerner den, eller en skattemessig behandling hvis de velger annuitering. Det tillater også eieren å nevne en mottaker i tilfelle dødsfallet. Hvis eieren / annuitanten dør, kan mottakeren ta livrenteutbetalinger for livet, trekke pengene over en femårsperiode eller ta en umiddelbar engangsbeløp, som alle utløser beskatning og potensiell arveavgift.

Må jeg betale skatter på en avdøde fader?: eieren

Når du sender et dødsansvar på en livrente, må du sende en W-9 til skattemessige formål.

typer

Det er to typer potensielle avgifter på en arvet livrente. Den første er inntektsskatt på livrenteveksten, og den andre er arveavgift. Det er ikke nødvendigvis noen arveavgift på hver livrente, men det vil alltid være en inntektsskatt på inntektene.

Eiendomsskatt

Selv om det i 2010 var ingen føderal eiendomsskatt, og i 2011 og 2012 var den føderale skattefritakelsen $ 5 millioner. Noen stater har en statsarv (skatt) som krever betaling fra enten eiendommen eller mottakeren av eiendelen. En livrente er skattepliktig i dette tilfellet, avhengig av mengden av boet, beløpet på livrente, forholdet mellom mottaker og / eller statsfritakelsen

Inntektsskatt

På samme måte som eieren av livrenten betaler mottakeren skatt på midlene som mottas når eieren dør. Skatten skyldes bare veksten, og selv om mottakeren er under 59 1/2, er det ingen straff på 10 prosent. Hvis mottakeren tar utbetalinger i løpet av sin levetid, deler forsikringsselskapet det skattepliktige beløpet av mottakerens forventede levealder, og det er skattepliktige i mottakelsesåret. Hvis livrenten var en tradisjonell IRA eller en annen kvalifisert kontrakt som en enkel IRA, er hele beløpet skattepliktige.

Tidsramme

I motsetning til ektefelle kan ikke-ektefeller, som sønner eller døtre, ikke bare ta eierskap til en ikke-kvalifisert (ikke-IRA) livrente, men må ta midler innen 5 år, selv om det er en begunstigende livrente. Hvis de vil annuitize, må de gjøre det innen 60 dager. Noen faste livrenter slutter å betale renter ved eierens død, så det er viktig å sende mottakerskjemaet så snart som mulig. Variable livrenter betaler beløpet kontoen var verdt på dagen forsikringsselskapet utbetalte kontoen uten å ha styrket seg fra datoen for dødsfallet.

Ekspert Insight

Grunnlaget er hvor mye penger eieren legger inn i livrenten. Balansen er vekst og skattepliktig. Vær oppmerksom på at når 1035 skattefrie overføringer fra en livrente til en annen først ble populære, klarte mange forsikringsselskaper ikke å registrere beløpet som var overført, og viste i stedet ingen grunnlag eller bare en delvis basis fra penger satt inn i en livrente etter overføring. Pass på at du sjekker potensialet for 1035 overførte midler hvis du oppdager at en nyere livrente har et høyt skattepliktig beløp i forhold til beløpet du mottok.

avgifter

Mens de fleste livrenter ikke har noen gebyr når inntektene går til mottaker, gjør noen få selskaper. Disse gebyrene reduserer fortjenesten på livrente og reduserer skattepliktig beløp.


Video: Indulgências