I Denne Artikkelen:

Det er to typer utsatt livrenter, og begge typer deler noen av reglene for beskatning av uttak. Det er imidlertid visse skatteregler som bare gjelder for en type utsatt livrente eller en annen, og dette er årsaken til forvirring om hvordan og når skatter skyldes livrenteutdelinger. De to typer livrenter er kvalifiserte og ikke-kvalifiserte, og uttak fra en av disse livrente typer vil resultere i beskatning, men i forskjellige beløp og under forskjellige omstendigheter.

Det grunnleggende

Kvalifiserte livrenter

Bidrag til et kvalifisert livrente resultat i en dollar-for-dollar skattefradrag for livrente eieren i året hvor bidragene ble gjort. Dette innebærer at inntektsskatten som ellers ville være betalt til regjeringen i inntektsåret, blir utsatt til pengene faktisk er inntektsført av annuitanten. Inntektsskatt vil bli forfalt på hele beløpet av tilbaketrekningen, uansett om de faktiske fordelte dollar anses å være en del av eierens bidrag, eller en del av inntektene i kontoen.

Ikke-kvalifiserte livrenter

Bidrag til en ikke-kvalifisert livrente resulterer ikke i skattefradrag i løpet av året hvor innskuddene gjøres. Imidlertid blir eventuelle skatter som normalt skyldes inntektene i livrenten utsatt til pengene trekkes tilbake. Dette skaper potensial for forvirring på tidspunktet for tilbaketrekking fordi noen av pengene i kontoen allerede er beskattet, mens noe av det ikke har det. Regjeringsregelen om beskatning av livrenteuttak er sist i første ut, eller LIFO. Dette betyr at pengene som nylig ble deponert på livrentekontoen, er teknisk de første pengene som skal trekkes tilbake. En livrenteinntekt vil derfor være de første uttakene, og deretter beskattes. Først etter at inntektene har blitt fullstendig oppbrukt ved uttak, vil eierens bidrag bli distribuert, og det vil ikke bli betalt skatt på disse delene.

Straff

Uansett hvilken type livrente det er, trekkes eventuelle penger tilbake før året hvor annuitanten når alder 59,5, en IRS-straff på 10 prosent av det skattepliktige beløpet som er trukket tilbake. Dette er skilt fra og i tillegg til eventuelle skatter på grunn av uttaket.


Video: