I Denne Artikkelen:

Ingenting varer evig, og det inkluderer skattebeskyttet vekst av individuelle pensjonskontoer. Selv om du kan unngå å betale skatt på pengene i flere tiår, vil Uncle Sam vil ha sin kutt. Fra og med året blir du 70 1/2 år gammel for tradisjonelle IRA eller året etter at den opprinnelige eieren av en Roth IRA dør, tvinger Internal Revenue Service deg til å begynne å ta penger ut av IRA i form av nødvendige minimumsfordeler, eller RMDs.

Skatteformular

Du vil møte voldelige skattestraff hvis du ikke trekker dine RMD-er i tide.

Når distribusjoner er påkrevd

For tradisjonelle IRAer begynner RMDs i året at du blir 70 1/2 år gammel. Det første året som du må ta en distribusjon, har du til 1. april det følgende året for å trekke pengene tilbake. Men RMD for fremtidige år må være ferdig innen utgangen av kalenderåret. For eksempel, si at du blir 70 1/2 i november 2015. Du har til 1. april 2016 å trekke pengene tilbake. Men du må også ta ut 2016 RMD innen 31. desember 2016.

Roth IRA er forskjellige: Du er aldri pålagt å ta utdelinger så lenge du er den opprinnelige eieren av Roth IRA. Men hvis du arver en Roth IRA, er reglene de samme som de for arvede tradisjonelle IRAer når eieren døde før 1. april i året etter å ha slått 70 1/2, også kjent som ønsket startdato.

Beregning av IRA RMDs

RMD for en IRA er lik verdien av IRA divisjonen med din forventede levetid. IRA-verdien bestemmes fra den første dagen i kalenderåret. For eksempel beregnes 2015 RMD på grunnlag av verdien av IRA fra 1. januar 2015. Din forventede levetid er bestemt ut fra forventet levetidstabell i IRS-publikasjon 590. Hvis IRA er din, bruk Uniform Lifetime Table med mindre den eneste mottakeren av din IRA er din ektefelle og din ektefelle er minst 10 år yngre enn deg; Hvis det er tilfelle, bruk det felles livs- og siste overlevelsestabellen. Hvis du er en begunstiget av IRA, bruker du tabellen for enkelt levetid. For eksempel, hvis din forventede levetid er 10 år og din IRA er verdt $ 120 000, er RMD din $ 12 000.

Straff for ikke å ta RMDs

Hvis du ikke klarer å ta din RMD i tide, vurderer skattemyndighetene en straff tilsvarende 50 prosent av beløpet du burde ha trukket tilbake. For eksempel, hvis du skulle ha trukket tilbake $ 12 000, men savnet fristen, skylder du en skatt på $ 6 000. Hvis du mener at du har gjort en rimelig feil og har tatt skritt for å gjøre opp for mangelen i nødvendige distribusjoner, kan du be om et frafall av straffen ved bruk av skjema 5329 når du legger inn dine inntektsskatter. For eksempel kan IRS frafalle straffen hvis banken din feilaktig behandlet forespørselen din for å trekke ut hele $ 12 000, men bare distribuert $ 1200, du burde være i stand til å bevise at du umiddelbart kontaktet banken for å trekke resten, men banken var ikke i stand til å fullføre uttaket før forfallsdato for RMD.

RMD Papirarbeid

IRS har ikke et skjema som du må fylle ut når du tar en nødvendig distribusjon. Selv om RMDs er påkrevd, teller de fortsatt som skattepliktig inntekt som du må inkludere når du legger inn dine inntektsskatt. Din finansinstitusjon vil sende deg et skjema 1099-R som dokumenterer tilbaketrekking for skattemessige formål. Din finansinstitusjon kan imidlertid ha et skjema for deg å fullføre hvis du vil at RMDene tas ut automatisk. Hvis du for eksempel oppgir bursdagen din, kan banken din være villig til å beregne RMD for deg og automatisk gjøre distribusjoner til deg i løpet av året.


Video: