I Denne Artikkelen:

En forsørgerlig universell overføring til mindreårige konto, eller UTMA, kan brukes til å starte et besparelsesprogram for et barn. UTMA-strukturen gir en bevarer kontroll over investeringene og fordelingen av en konto til barnet blir 18 år og blir juridisk eier av kontoaktivitetene. Mens en UTMA også har noen skattefordeler, er disse fordelene begrenset.

Bidragene

Bidrag til en UTMA kan gjøres av noen, når som helst, i hvilket som helst beløp. Derimot, bidrag er ikke fradragsberettiget. I tillegg er det en grense for hvor mye du kan sette inn en UTMA i et gitt år uten å utløse gaveskatt. Fra og med 2015 var denne grensen $ 14 000 per person. Beløp deponert i UTMA over denne per persongrensen, som er indeksert for inflasjon og underlagt endringer årlig, kan skattlegges med høyest 40 prosent. Gavekort betales av giveren, ikke mottakeren, og krever innlevering av en føderal gaveavkastning.

Skatt

En av de største fordelene ved en UTMA er at en del av inntekten som genereres i kontoen, er skattefri, og en del av det er bare beskattet til barnets rente. Siden de fleste barn er i en lavere skattekonsoll enn foreldrene sine, tjene penger i en UTMA kan resultere i noen skattebesparelser. Imidlertid kan mengden inntekt du kan ha fra høyere skatt, komme med noen begrensninger. For 2015 er den første $ 1.050 av barnets inntekt i en UTMA skattefri. Beløpet fra $ 1.050 til $ 2.100 er beskattet til barnets rente. Eventuell inntekt opptjent over disse beløpene er skattepliktig til foreldrenes toppskattesats.

Skattestrukturen som gjelder for UTMAs er kjent som "kiddie tax". Barneskatten strekker seg imidlertid helt til barnet blir 19 eller 24 for barn som er heltidsstudenter, hvis arbeidsinntekt ikke overstiger halvparten av sine årlige utgifter. Barneprisen gjelder bare for uopptjente inntekter, for eksempel penger opptjent fra investeringer. Opptjent inntekt beskattes på barnets rente, uavhengig av alder eller beløp de tjener.


Video: