I Denne Artikkelen:

Nøyaktige poster sikrer at inntekter fra aksjeopsjoner er korrekt rapportert for skatteberegning. Ikke-lovsmessige aksjeopsjoner er tilskudd til ansatte til å kjøpe aksjer i aksjeselskap. De er "ikke-lovbestemte" fordi mottakerne ikke oppnår noen spesielle fordeler i henhold til inntektsskattedirektivene. Inntekt er skattepliktig når opsjonene utøves. Forskjellen mellom opsjonsutnyttelseskursen-kostnaden for å kjøpe aksjen og verdien av aksjen på utøvelsesdagen er en umiddelbart skattepliktig fortjeneste. Det beløpet legges til ansattes W-2 og beskattes som ordinær kompensasjon. Ansatt har en gevinst når aksjene selges.

Slik rapporterer du ikke-lovbestemte opsjoner: aksjeopsjoner

Aksjeopsjoner rapporteres som inntekt på en W-2 og Schedule D.

Rapporteringstrinn

Skritt

Undersøk boks 1 i skjemaet W-2. Det bør være et høyere beløp enn din årslønn. Økningen er din inntekt ved å utøve aksjeopsjoner. Din arbeidsgiver vil gi opplysninger om beløpet i boks 1 for å sikre at det inkluderer lønn, pluss forskjellen mellom opsjonsutøvelseskursen og verdien av aksjene kjøpt på utøvelsesdagen.

Skritt

Skriv på linje 7 på skjema 1040 beløpet fra boks 1 på W-2. Inkluder W-2 inntekter fra andre arbeidsgivere, inkludert en ektefelle W-2 hvis du legger inn en felles selvangivelse. Legg inn inntekten ved å utnytte aksjeopsjonene dersom beløpet ikke allerede er på W-2.

Skritt

Legg inn opsjonsutøvelsesdatoen i den første kolonnen i storboksen.

Skritt

Skriv markedsverdien av aksjen på opsjonsutøvelsesdatoen i neste boksers kolonne. Merk kolonnen "cost basis".

Skritt

Hold storboken som en oversikt over kjøpsdato og kostnadsgrunnlag. Bruk dette til å bestemme skattepliktig gevinst eller tap når aksjen er solgt.


Video: