I Denne Artikkelen:

Internal Revenue Service regler styrer individuelle pensjonskonto, som tilbyr skattelettelser for de som utnytter dem. Med en tradisjonell IRA er bidrag opp til årlig grense fradragsberettiget, og det er ingen skatt på kontoens inntjening når pensjonsoppsparingen akkumuleres. IRS vil straffe Tidlige uttak tatt før alder 59-1 / 2, og vil imidlertid ta opp skatt på inntekt når du trekker ut penger. Under visse forhold, inkludert permanent og total funksjonshemming, er disse tidlige uttakene strafffrie.

Definere funksjonshemning

IRS frafaller 10 prosent tidlig uttak straff fra en IRA konto hvis konto eieren kan vise permanent, total funksjonshemming. IRS-definisjonen av denne tilstanden samsvarer ganske nært med den for Sosial Sikkerhetsadministrasjon, som stiller vilkår for forsikringsprogrammet for trygdeforsikring. I henhold til IRS-vedtektene er et individ deaktivert dersom han ikke klarer å engasjere seg i betydelig lønnsom aktivitet på grunn av fysisk eller psykisk funksjonsnedsettelse, som forventes å resultere i død eller å være av lang varighet.

Proving Disability

IRS krever bevis på funksjonshemning. Generelt betyr dette at du viser en mening fra minst en lege som indikerer at du ikke klarer å jobbe, samt eventuelle relevante testresultater og medisinsk historie. Viser godkjenning for funksjonshemming fra sosial sikkerhet - eller en vurdering av permanent, total funksjonshemming status fra en statsarbeiders erstatningskrav - vil støtte saken. Hvis IRS nekter ditt krav om uførhet, har du rett til å klage ved å sende inn en skriftlig protest og be om en konferanse.

Be om tilbaketrekking

Hvis du er deaktivert, kan du be om tidlig tilbaketrekking direkte fra kontoadministratoren. Denne personen eller firmaet vil rapportere uttaket til IRS på skjema 1099-R. Du må erklære funksjonshemming som grunnlag for et frafall på 10 prosent straff av IRS. Kontoadministratoren vil kreve dokumentasjon av uføre, som er underlagt godkjenning fra IRS. Normalt alle distribusjoner fra tradisjonelle IRA er også gjenstand for føderal skatt forskuddstrekk på 10 prosent, så vel som statlig skattebestemmelse hvis staten din pålegger inntektsskatt på pensjonskontoer. Selv om straffen kan fravikes, med en tradisjonell IRA, er inntektsskatt fortsatt på grunn av utdelinger.

Andre strafffrie uttak

IRS-reglene tillater også straffefrit uttak hvis du har unreimbursed medisinske utgifter Det beløper seg til mer enn 10 prosent av din justerte bruttoinntekt, hvis du er under 65 eller mer enn 7,5 prosent av den justerte bruttoinntekten din hvis du er 65 år eller eldre. Hvis du har en Roth IRA, som ikke har fradragsberettigede bidrag, er det ingen straffe for tidlig uttak i alle fall hvis du har hatt kontoen åpen i minst fem år, og det er ingen inntektsskatt på fordelinger av originale bidrag eller konverteringer til kontoen. Hvis kontoen har vært åpen i minst fem år og du har nådd alderen 59-1 / 2, er det ingen inntektsskatt på Roth-bidrag, konverteringer eller inntjening.


Video: NYSTV - Hierarchy of the Fallen Angelic Empire w Ali Siadatan - Multi Language