I Denne Artikkelen:

IRS krever kontoinnehavere av skattefordelte IRAer, inkludert tradisjonelle IRA, SEP IRA og SIMPLE IRA, for å ta penger ut fra 70 år gammel. Den første distribusjonen må tas innen 30. april året etter. Senere nødvendige minimumsfordeler må være ferdig innen 31. desember. Roth IRA er ikke påvirket av nødvendige minimumsfordeler i alle aldre.

IRA 70 1/2 Distribution Rules: distribution

Nødvendige minimumsfordeler må inkluderes som skattepliktig inntekt.

Livsforventningstabeller

IRS utsteder tre forventede levetidstabeller som skal benyttes ved beregning av nødvendige minimumsfordeler. Den første tabellen, kalt det enkeltstående levealderstabellen, brukes kun av personer som mottok kontoen som mottaker. Det andre bordet, også kalt det felles og siste overlevende forventningsbordet, brukes hvis din eneste mottaker er din ektefelle og din ektefelle er minst 10 år yngre enn deg. Hvis ingen av de to første tabellene gjelder for deg, må du bruke sluttbordet, den enhetlige levetidstabellen.

Nødvendig Minimum Distribusjonsstørrelse

IRS beregner størrelsen på din nødvendige minimumsfordeling (RMD) ved å dividere verdien av IRA, ved utgangen av året før, av forventet levetid som bestemt av riktig forventet levetidstabell. For eksempel, hvis dine tradisjonelle IRA-verdier er lik $ 300.000 og forventet levetid er 21 år, vil du dele $ 300.000 med 21 for å finne RMD til $ 14.285.71.

Skatter og straffer

Du må inkludere RMD i din skattepliktig inntekt i løpet av året som du tar fordelingen. Hvis du ikke klarer å ta en nødvendig minimumsfordeling, må du betale en 50 prosent straff på summen du ikke tok ut. For eksempel, hvis du skulle ta ut $ 9.200, men ikke ta ut noe, må du betale en $ 4 600 straff.


Video: Required Minimum Distribution Rules - What You Need To Know