I Denne Artikkelen:

En individuell pensjonskonto gis skattefordelte status av Internal Revenue Service. Skattefordelene gjør det egnet til å dyrke eiendeler i en persons levetid. Imidlertid er en IRA ikke favorisert når man overfører eiendeler til en annen enn en ektefelle.

Arve en IRA

En IRA er inkludert i skatteplikten ved dødsfallet av IRA-eieren. Fra og med 2011 er en eiendom som overstiger 5 millioner dollar i totale eiendeler beskattet med en 35 prosent skattesats for føderale overføringsskatter. Dette betyr at en $ 1 million dollar IRA kan miste $ 350 000 rett utenfor toppen til eiendomsskatt. Imidlertid går en IRA med mottakerne direkte på IRA-kontoen ikke gjennom probate-prosessen. Dette betyr at en IRA-eier ikke kan være ansvarlig for å likvidere IRA til å betale for eiendomsskatt.

Andre skatter

En IRA er ikke bare underlagt føderale eiendomsskatter når IRA-eieren dør. Utdelinger tatt fra IRA er gjenstand for inntektsskatt. Mottakere har flere distribusjonsalternativer, inkludert en klumpsumfordeling, en femårig utbetaling eller rulling av IRA til en begunstiget IRA. En lump sum-fordeling legger til hele IRA-verdien til mottakerens inntekt, og muligens øker skattekonsollen for all inntekt i det året. Den femårige distribusjonen reduserer skattebetalingene og tar fordelinger over fem år. En begunstiget IRA strekker IRA gjennom hele mottakerens levetid, og krever kun minimumsfordelinger hvert år.

betraktninger

Den beste måten å planlegge for eiendom og inntektsskatt på en arvet IRA, er at IRA-eieren skal ta tiltak før de dør. Hvis IRA-eiendelene ikke trengs, kan periodiske utdelinger tas for å kjøpe en livsforsikring. Livsforsikringspenger er ikke skattepliktig. Mottakere har da en ikke skattepliktig eiendel for å betale skatt på eiendommen. Dette opprettholder eiendomsverdien.

Solnedgangsbestilling

Solnedgangsbestemmelsen i skattelovens 2010 reinstated eiendomsskatten som ble tilbakekalt for 2010 året. Den 35 prosent føderale skattesatsen er effektiv for 2011 og 2012, men går tilbake til 55 prosent per 1. januar 2013. Skattepliktig eiendom vil da starte på $ 1 million i stedet for $ 5 millioner.


Video: A must see video