I Denne Artikkelen:

Arbeidsgiveravtalen for pensjonsinntekter (ERISA) fra 1974 er en kompleks juridisk struktur som gir et lovfestet rammeverk for ytelsesplaner. ERISAs avsetninger er delt etter type plan: pensjonsytelser eller velferdsytelser. Fidelity obligasjoner er et krav til pensjonsytelse planer som en 401k plan.

Er en Fidelity Bond obligatorisk for 401k planer under ERISA?: 401k

En trosobligasjon beskytter en ERISA-plan mot tyveri.

Hva er en Fidelity Bond?

En trosbondskap er en form for forsikring som forsikrer forsikringstakere i tilfelle at planen opplever tap på grunn av svindel eller uærlighet hos de enkeltpersoner som håndterer planens midler eller eiendom. Svindelen eller uærligheten kan være en direkte eller indirekte handling fra den delte personen. Den forsikrede vil være forsikringstaker i dette tilfellet, og trygdobligasjonen blir betalt gjennom pensjonsmidler.

Er en Fidelity Bond obligatorisk for en 401k Plan?

I henhold til § 412 i ERISA skal enhver fiduciary av en ansattes pensjonsordning som håndterer eiendommer i den planen være bundet. Siden en 401k plan er en ERISA-dekket pensjonsytelsesplan, er det obligatoriske obligasjoner. Det er faktisk ulovlig å håndtere pensjonsmidler uten å være bundet.

Hvem er nødvendig for å være limt?

Enhver person, inkludert fiduciaries av planen, som håndterer midler eller annen eiendom i 401k-planen, må være bundet under denne bestemmelsen i ERISA. Det er imidlertid unntak fra regelen. Hvis fiduciary er et selskap som er autorisert i henhold til statlig lov til å utøve tillitskrefter eller utøve forsikringsvirksomhet, er underlagt tilsyn under føderalt eller statlig myndighet, og har en kombinert kapital og overskudd som overstiger et lovfestet minimumsbeløp - som er for tiden minst $ 1.000.000 - det kan håndtere planmidler uten å være knyttet.

Hva er de nødvendige bindingsbeløpene?

Minimumskrav til obligasjonskrav er ikke mindre enn 10 prosent av mengden av planens midler som håndteres, og generelt ikke mer enn 500 000 dollar. Hvis en plan investerer i arbeidsgiveravsetninger, er det maksimalt obligatorisk obligasjonslån på $ 1.000.000 for hver enkelt person som håndterer planens midler eller eiendom.


Video: