I Denne Artikkelen:

Du kan fratre margin lånerenten på Schedule A i Internal Revenue Service Form 1040. Fradraget er underlagt visse restriksjoner og begrensninger. Du kan være i stand til å fremføre overskuddsmargin renteutgifter til fremtidige skatteår.

Mann bruker telefon vinker arm

Marginekontoer lar deg låne fra megleren for å betale for verdipapirer.

Margininteresse

En margin investeringskonto er et arrangement der megleren gir deg en del av kostnaden for verdipapirer i kontoen din. US Federal Reserve Boards forordning T begrenser beløpet du kan låne på en marginalkonto til halv verdi av verdipapirer i kontoen. Din megler tar renter på marginlån, og du kan trekke fra den delen som ikke overstiger nettoinvesteringsinntektene dine for året. Marginrenter som stammer fra penger du låner for å kjøpe skattefri verdipapirer, er ikke fradragsberettiget.

Netto investeringsinntekter

Din årlige investeringsinntekt er renten og ordinære utbytte du tjener på verdipapirene dine. Det inkluderer ikke kapitalgevinster ved salg av verdipapirer eller kvalifisert utbytte, som kommer fra utbytte som er skattlagt på langsiktig kapitalgevinst. Du kan imidlertid velge å inkludere kapitalgevinster og kvalifiserte utbytte i investeringsinntektene dine. Nettobeløpet er det som gjenstår av investeringsinntekten etter at du trekker alle dine investeringskostnader med unntak av renteutgifter.

Begrensninger på marginavdrag

Marginrenten du trekker skal betales til megleren i løpet av skatteåret. Beløpet av fradragsberettiget marginrente som følge av kjøp av visse skattepliktige obligasjoner, er begrenset til utgiften som overstiger rente- og rabattinntektene du tjener på disse obligasjonene. Rabattinntekt er et interessepunkt du tjener på obligasjoner du kjøper for mindre enn pålydende - hovedbeløpet du mottar når obligasjonen forfaller.

Rapportering av renteavdrag

Hvis investeringskostnadskostnadene dine, inkludert marginrente, overstiger nettoinvesteringsinntektene dine, må du fylle ut IRS Form 4952. Du bruker dette skjemaet til å rapportere din nåværende investeringskostnadsavdrag og beløpet du vil videresende til fremtidige skatteår. Skriv inn fradragsberettiget rentebeløp på linjen "Investeringsinntekt" i Schedule A og legg ved en kopi av Form 4952 hvis du fyller ut en. Skriv inn totalt Planlegg En fradrag på Form 1040.


Video: The Great Gildersleeve: Fire Engine Committee / Leila's Sister Visits / Income Tax