I Denne Artikkelen:

Livsforsikring er en kontrakt mellom deg og et livsforsikringsselskap for å garantere dine overlevende en sum penger ved din død, forutsatt at alle premiene er betalt og politikken fortsatt er i kraft. Men med permanent livsforsikring kan du få tilgang til noen av de politiske inntektene mens du fortsatt lever. For at dette skal skje, må politikken ikke bli en MEC.

Hva er en MEC i livsforsikring?: livsforsikring

Hva er en MEC?

Identifikasjon

MEC står for "modifisert gaveavtale". En MEC opprettes når en livsforsikringspolicy ikke oppfyller IRS-retningslinjene vedrørende sju-betal-testen eller akkumuleringstesten for kontantverdier. Disse testene dikterer hvor mye premie som kan betales inn i en policy og hvor raskt kontantverdiene kan bygge opp i en kontantverdipolitikk før politikken ikke lenger behandles som en livsforsikring. Forsikringsbransjen viser ofte det som kalles en "MEC-retningslinje" i policy illustrasjonsprogramvare som gjør at forsikringsagenten enkelt kan unngå å skape en tilskuddskontrakt for sine kunder. En MEC vil miste de fleste av skattefordelene knyttet til livsforsikring, og derfor velger mange enkeltpersoner å unngå å skape en MEC.

Forebygging / løsning

For å forhindre at livsforsikringspolitikken blir en MEC, må du ikke finansiere livsforsikringspolitikken med mer premie enn loven tillater. Politikken må bestå en syv-betaltest eller en kontantverdivarumtest (CVAT). Hvis du finansierer kontrakten med mer premie enn det som er nødvendig for å holde politikken i kraft over en syvårsperiode, svikter livsforsikringsprosessen syv-betalingen. Alternativt kan du bruke CVAT-testen som dikterer at det må være en "korridor" eller "nettobeløp i fare" av en viss prosentandel som er diktert av din alder for at politikken skal betraktes som livsforsikring. "Netto beløp i fare" er mengden forsikring som blir kjøpt. Dette er beløpet mellom dødsbeløpet og overføringsverdien til politikken.

fordeler

Med tap av skattefordeler knyttet til en MEC, er det noen fordeler. For det første fordi det ikke lenger regnes som livsforsikring, kan politikken finansieres med så mye premie som du vil. Kontant verdi akkumulering er normalt mye sterkere i en modifisert endowment kontrakt enn i en livsforsikring.

Misforståelse

En vanlig misforståelse om MEK er at politikken kan reverseres i fremtiden. En MEC er ikke reversibel. En annen vanlig misforståelse er at kontantverdien og dødsfordelen ikke lenger er skattefrie. Mens den største fordelen av en livsforsikring er fjernet, det vil si skattefri tilgang til kontantverdier, vil kontantverdien fortsette å vokse inntektsskatt utsatt i politikken. Du vil imidlertid ikke kunne få tilgang til kontantverdien til alder 59-1 / 2 uten å pådra straffe for tidlig tilbaketrekking dersom politikken er en MEC. På denne måten virker det som en annuitetskontrakt. Dødsutbyttet er også inntektsfritt.

betraktninger

Før du lar politikken din bli en MEC, må du sørge for at du har veidet fordeler og ulemper. Siden en MEC ikke kan reverseres, må du forstå at du mister skattefordelene knyttet til en livsforsikring, og at du vil bli igjen med en livsforsikring som fungerer som en ikke-kvalifisert pensjonskonto enn en livsforsikringsavtale.


Video: Hva kan Sparebanken Sør hjelpe deg med - rådgivning | bank | forsikring