I Denne Artikkelen:

Cash kiting, eller sjekk kiting, er en metode for svindel der en person kan kunstig oppblåst saldoen på en bankkonto ved å skrive sjekker og dra nytte av bank flyter. Koster banker milliarder dollar i tapte inntekter, handlingen har blitt praktisert siden det 18. århundre og fremstår fortsatt i dag. Men moderne bankteknikker har gjort øvelsen vanskeligere i nyere tid.

Hva er Cash Kiting?: cash

Cash kiting er en metode for sviktende oppblåsing av bankbalanser.

Cash Kiting

Cash kiting er en handling å dra nytte av bankflyter for å begå svindel. En svindler bruker to bankkontoer i separate banker: bankkonto A og bankkonto B. Disse bankkontoen kan eller ikke være hans egen. Han skriver deretter en sjekk fra konto A som er mer enn den tilgjengelige saldoen i den kontoen. En annen sjekk er skrevet, denne gangen fra konto B, som også har utilstrekkelige midler.

Svindleren utnytter bankflottene, som er forsinkelsen i behandlingstid mellom to banker. Under en float vises saldoen på bankkonto A som om en sjekk ikke er skrevet, og balansen i konto B vises som om sjekken er slettet. Således synes begge kontoene å ha en større mengde penger enn det som faktisk er tilfelle under cash kiting. Fraudster kan dermed tjene penger ved å benytte seg av bankens flytregler.

History of Cash Kiting

Bankene har mistet milliarder av dollar som følge av cash kiting. Handlingen har blitt praktisert siden slutten av 1700-tallet, da kommunikasjonen mellom bankene ikke var så godt utviklet. På det tidspunktet kunne flytider være så høye som noen få uker. I løpet av denne tiden ble cash kiting ofte gjort for å dekke regninger eller leie på kort varsel, med kunnskap om at bankenes balanser ville bli avgjort på kort sikt. Practice of cash kiting har utvidet seg til i dag; Det er imidlertid ofte en enhet som brukes av svindlere å svindle andre av deres bankbalanser.

Signaler for Cash Kiting

Bankene ser etter ulike signaler som kan peke på mulige kontantskyting. Bankene har en tendens til å mistenke bevis for cash kiting når det er et stort antall innskudd på en dag, med en høy andel av slike innskudd som kommer fra en enkelt konto. Andre signaler kan inkludere når en bankkonto kan ha mer penger tatt ut enn mengden av sjekker i flyte, når overtrekk er dekket av sjekker og ikke kontanter, og hyppig minibankbruk for innskudd.

Konsekvenser av Cash Kiting

Historisk har det vært vanskelig å påtale kontantkasser. Dette endret seg i 1990 med en endring av tittel 18 i United States Code. Dette endringen gjorde det ulovlig for enkeltpersoner å skaffe midler under falske forutsetninger. Videre med den økende bruken av datateknologi er det mindre behov for et menneskelig øye for å spore bevis i cash kiting, da matematiske algoritmer vanligvis kan registrere signalene automatisk. Check 21-handlingen, som reduserer bankflottene ved økt transaksjonshastighet, har også gjort kontrollkjøring vanskeligere å gjennomføre.


Video: Example: Check Kiting | Auditing and Attestation | CPA Exam