I Denne Artikkelen:

Medarbeidsordninger planlegger IRS-skjema 5500 for å rapportere sin økonomiske tilstand og investeringer til regjeringen. Direkte arkiveringsenheter (DFE) bruker også skjemaet. DFE er investeringsarrangementer - for eksempel spesialiserte tillit - som styrer penger fra flere planer. DFEs legger til eget Form 5500, og derfor er de identifisert som direkte filers.

Andre italienske Renaissance Revival Rural Villa stil fasade IRS bygningen

IRS og Department of Labor samarbeidte 5500 Form.

Hvorfor bruk 5500

Den føderale loven om arbeidstakers pensjonsinntektsloven fastsetter minimumsstandarder for arbeidsplaner som pensjoner, helseplaner og 401 (k) kontoer. US Department of Labor overvåker ERISA-dekkede planer, som må sende en årsrapport til avdelingen. 5500 er designet for å betjene et dobbelt formål. Det gir finansiell informasjon til IRS, men planer og DREs kan også bruke den til å møte DOLs årlige rapporteringskrav.

The Master Trust

En mesterforetakets investeringskonto er et eksempel på en DRE. En slags mestertillit innehar eiendelen til flere forskjellige planer, alle sponset av en enkelt arbeidsgiver. Den andre typen innehar anleggsmidler fra en enkelt gruppe arbeidsgivere under felles kontroll. En bank eller annen regulert finansinstitusjon, ikke en verdipapirforvalter, må fungere som tillitsforvalteren. En mesterforetak kan ha flere investeringskontoer. Administratoren av ytelsesplanen må legge inn en 5500 for hver kapitalforetakskonto som planen deltar i.

Andre DFEer

En felles / kollektiv tillit er et investeringsarrangement opprettholdt av en bank eller lignende selskap. En samlet egen konto er et arrangement som drives av et forsikringsselskap. CCT og PSAer behøver ikke å sende inn en 5500, men de kan velge å gjøre det. Eventuelle DFE-investeringsarrangementer som ikke er en CCT eller PSA, er en 103-12 investeringsenhet. Arkivering er valgfri for disse enhetene også. Den siste typen DFE er et gruppesikringsarrangement, en forsikringsplan som gir fordeler til arbeidstakere hos to eller flere tilknyttede arbeidsgivere. En GIA må filen 5500.

Hva de filen

DFEer som legger til grunnformular 5500, må også arkivere 5500 Schedule D. En DFE bruker Schedule D til å liste alle fordeleplaner som investerer i enheten, og selskapet sponser hver plan. Hvis DFE investerer penger med andre DFEer, listes det de andre enhetene og beløpet det har investert i dem. Hvis en CCT, PSA eller 103-12 velger å sende inn en Form 5500, reduserer dette mengden papirarbeid som planene som investerer i dem, må arkiveres.


Video: