I Denne Artikkelen:

Internal Revenue Service (IRS) har bred myndighet til å undersøke brudd på brutto inntektsrapporteringskravene i Internal Revenue Code ("Code"). Form 4789 er et av verktøyene som brukes av IRS for å hindre hvitvasking og skatteunddragelse ved å spore overføringer av store mengder kontanter.

Hva er IRS-skjema 4789 for?: 4789

IRS har strenge rapporteringskrav for overføring av store mengder kontanter.

Valuta Transaksjonsrapport

Form 4789, Valuta Transaksjonsrapporten, ble introdusert av IRS i 1970 etter gjennomgangen av Bank Secrecy Act. Det krever at finansinstitusjoner, bortsett fra kasinoer, rapporterer til IRS-kontanter, innskudd, valutaveksling eller annen betaling eller overføring, over $ 10 000.

Finansinstitusjoner

Finansinstitusjonen som sender skjema 4789 er vanligvis en bank, men det kan også være noen megler eller forhandler i verdipapirer, pengeoverføringer eller US Postal Service, som bruker skjemaet for utstedelse av postanvisninger. Begrepet "finansinstitusjon" inkluderer også visse kontante virksomheter, for eksempel sjekk kasser. Kort sagt, en bedrift betraktes som en finansinstitusjon hvis den kasserer sjekker, overfører penger, eller utsteder, selger eller innløser postanvisninger eller reisekontroller.

Hensikt

IRS er opptatt av å samle inntektsskatt på alle inntekter, inkludert ulovlig inntekt. Som USA forfulgte organisert kriminalitet i begynnelsen av det tjuende århundre, og som krigen mot narkotika utviklet som århundret fortsatte, ble det klart at skatteunddragelsen involvert i hvitvaskingspenger fra ulovlig aktivitet var noen ganger den eneste avenyen for å forfølge en kriminell overbevisning. I 1970 vedtok Kongressen Bank Secrecy Act, som introduserte Form 4789 som et nytt verktøy for å hjelpe til med håndheving og etablere en papirspor for bruk av store mengder kontanter. IRS hevder at kravet om at finansinstitusjonsfil Form 4789 har skapt en betydelig hindring for bruk av ulovlig fortjeneste av kriminelle som er involvert i ulovlig aktivitet.

Format

Skjema 4789 krever at en finansinstitusjon klassifiserer en transaksjon som mistenkelig, med mindre det faller under et unntak, for å samle personens navn, adresse og personnummer og verifisere informasjonen gjennom presentasjon av identifikasjon. Kontonumre må registreres, samt om midlene har nytte av en annen person. Endelig må rapporteringsinstitusjonen angi hvilken type transaksjon som fant sted og hvor finansinstitusjonen er lokalisert. Skjemaet krever også rapportering av flere transaksjoner som en enkelt transaksjon dersom de fant sted innen en virkedag, eller hvis banken har kunnskap om at transaksjonene er relaterte.

filing

Skjema 4789 må arkiveres hos IRS Detroit Computing Center eller et lokalt IRS-senter innen 15 dager etter transaksjonen. Unnlatelse av å sende inn en rapport er underlagt sivile og strafferettsstraff på opptil $ 500.000 og 10 år i fengsel. Innleveringsinstitusjonen må oppbevare en kopi av rapporten i 5 år.


Video: